Modélisation et planification financière
Espelia Finances conseille les collectivités et services de l’Etat dans la modélisation et la planification financière des projets publics et/ou privés à créer ou à financer.
Vos enjeux
L’importance de l’étude préalable de la faisabilité financière des projets
Avant de passer à la phase réalisation d’un projet d’équipement public ou de soutenir financièrement un projet privé, il est indispensable de valider sa faisabilité financière. Dans ce cadre, différentes actions doivent être mises en œuvre : la réalisation d’une modélisation financière complète du projet, une étude de son financement, l’analyse des risques-projets internes et externes…
L’intégration des spécificités des modes de réalisation/gestion sur le financement des projets
Depuis plusieurs années, les projets sont de plus en plus fréquemment portés par des structures juridiques ad-hoc : publiques, privées ou mixtes (SPL/SPLA, SEM/SEMOP, régies, etc.). La modélisation suppose de bien intégrer les spécificités liées à la création de sociétés et structures ad-hoc, qui bénéficient d’avantages, mais également de contraintes financières propres. De plus, ces projets ont une économie étroitement liée aux clauses financières des documents juridiques (statuts, pacte d’actionnaires et autres documents « corporate »).
Prospective budgétaire et planification financière des collectivités
La compréhension des marges de manœuvre budgétaires (budget général et budgets annexes) et la prévision à long terme du financement des projets publics constituent un véritable enjeu financier pour les collectivités. Elles nécessitent des préconisations concrètes, des stratégies de financement avec une approche par scénarios permettant aux personnes publiques d’identifier et de mesurer les risques de leurs projets et la faisabilité des programmes pluriannuels.
Nos solutions
Espelia Finances a développé des outils de modélisation permettant de simuler un projet ou un programme dans toutes ses dimensions économiques, financières et fiscales, d’intégrer la valorisation des risques, de simuler les impacts financiers, budgétaires, tarifaires et comptables.
Que ce soit en comptabilité publique ou en comptabilité privée, nos matrices sont adaptées à chaque projet et situation. Elles permettent de disposer de modèles performants, stables, fiables et modulables pour s’adapter aux spécificités des projets/programmes et aux demandes des personnes publiques.
- Modèles d’évaluation préalable
Cette gamme d’outils nous permet de simuler un projet futur dans toutes ses dimensions économiques, financières et fiscales afin d’en apprécier la faisabilité, d’en assurer la soutenabilité budgétaire et d’étudier le mode de réalisation-gestion le plus pertinent. Nous disposons en particulier d’un haut degré d’expertise en termes d’évaluation des hypothèses de financement (taux d’intérêts, espérance de rentabilité des fonds propres, gearing, CMPC/WAAC, etc.) ainsi qu’en termes d’analyse quantitative du risque (répartition des risques, analyse statistique de type Monte-Carlo, etc.).
- Modèles d’analyse budgétaire
Les outils d’analyse budgétaire nous permettent à partir de la saisie des comptes administratifs, de retraitements et de la formulation d’hypothèses de prospective, de simuler les grands équilibres du budget des personnes publiques (épargnes de gestion, brute, nette, capacité de désendettement, etc.) et d’estimer les besoins de financement et leurs conséquences (recours à l’emprunt, variation des recettes fiscales et/ou tarifaires, etc.) suivant des contraintes d’optimisation intégralement paramétrables. Nos outils d’analyse budgétaire intègrent également des modules spécifiques à la réalisation de plans prévisionnels d’investissement, ainsi qu’à l’harmonisation tarifaire notamment lors des études de transfert de compétence selon des délais et des périmètres variables.
- Outils de reconstitution technico-économique
Ces outils permettent la construction de véritables comptes d’exploitation, détaillants tâche par tâche, les opérations effectuées par les entreprises gestionnaires de services publics. Ces comptes d’exploitation, différenciés par secteur et modulables selon les spécificités de chaque service, sont alimentés par des bases de coûts unitaires et de ratios techniques miss à jour régulièrement lors des missions d’audit ou d’assistance à la négociation de contrats. Nous sommes ainsi en mesure de reconstituer les charges et donc la marge réalisée par les exploitants, information cruciale pour la réalisation des audits des contrats, et qui peut être utilement reprise lors des négociations de contrats.
- Modèles de création de sociétés
Espelia Finances a développé des modèles permettant de simuler le business plan des futures sociétés créées, en tenant compte des particularités comptables et fiscales de chaque type de structure (SA, SCIC, SCOOP, SCI, etc.).
Ce qui nous démarque
Nos experts en modélisation et planification financière disposent à la fois :
- D’une expertise en financement de projets permettant d’évaluer les hypothèses de financement (structure du financement, taux d’intérêts, espérance de rentabilité des fonds propres, gearing, etc.)
- D’une expertise sectorielle forte de l’action publique permettant d’apprécier les hypothèses économiques de modélisation (coûts et recettes d’exploitation, coûts d’investissements, etc.)
- D’une expertise en finances et comptabilités publiques et privées permettant d’établir des simulations financières sur la base d’états financiers publics et privés
- Des compétences et une pédagogie permettant des réponses opérationnelles et des plans d’actions adaptés à chaque contexte et collectivité
Tous les outils de modélisation et de planification financière sont conçus d’après une approche par scénarios. Cette approche permet de modéliser rapidement et de manière fine les risques et opportunités de chaque projet, de réorienter et ajuster les hypothèses de simulation au moindre coût, ainsi que de s’adapter au mieux aux évolutions inévitables des projets des personnes publiques. Ils comportent tous des états de synthèse et des graphiques explicites facilitant la vision d’ensemble et l’analyse des résultats.
Cas client
30 ans d'expérience au service de l'intérêt général
Accompagnement financier et RH de la CA Grand Sud caraïbes - AFD
22 oct. 2021
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